麻烦你们了.提供下帮助：、某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2009年10月有关(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元；另外,开具普通发票,取

Question

麻烦你们了.提供下帮助：、某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2009年10月有关
(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元；另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入11.7万元；
(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元；
(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格；
(4)销售使用过的进口摩托车5辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额1.04万元；该摩托车原值每辆0.9万元；
(5)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额10.2万元,货物验收入库；另外,支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的普通货运发票；
(6)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价40万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库.本月下旬将购进农产品的40%用于本企业职工福利.
（7）期初“应交税金—应交增值税”科目反映为借方余额0.5万元
【要求】请计算该企业2009年10月应缴纳的增值税.

Answer 1

1、销售甲产品的销项税额：100*17%+11.7/（1+17%）*17%=18.7万元
2、销售已产品的销项税额：29.25/（1+17%）*17%=4.25万元
3、自用新产品的销项税额：20*（1+10%）*17%=3.74万元
4、销售使用过的摩托车销项税额：1.04/（1+4%）*4%*5/2=0.1万元
5,、外购货物可抵扣进项税额：10.2+6*7%=10.62万元
6、外购农产品可抵扣进项税额：（40*13%+5*7%）*（1-40%）=3.33万元
10月应缴纳增值税额：18.7+4.25+3.74+0.1-10.62-3.33-0.5=12.34万元