税法求增值税题目,某食品厂为增值税一般纳税人,主要生产各类食品1.某食品厂为增值税一般纳税人,主要生产各类食品,2011年9月发生如下业务：（1）本月向大型商场销售食品开具增值税专用

Question

税法求增值税题目,某食品厂为增值税一般纳税人,主要生产各类食品
1.某食品厂为增值税一般纳税人,主要生产各类食品,2011年9月发生如下业务：
（1）本月向大型商场销售食品开具增值税专用发票,发票上注明的价款200000元,向个体经营者销售食品开具普通发票,发票上注明的价款117000元.
（2）本月收回上月委托外单位加工的食品一批,支付加工费4000元（不含税）,加工食品已验收入库.并收到受托方开具的防伪税控增值税专用发票,当月未申请认证.
（3）从某粮油经营部（增值税一般纳税人）购进面粉一批,取得粮油经营部开具的增值税专用发票上注明的销售额为120000元,税额为20400元,面粉已验收入库,另支付装卸费800元.
（4）从农业生产者手中购进米粉10000公斤,收购凭证上注明的价款为25000元,某运输公司负责运输,取得运输发票上注明运费1800元,建设基金500元,装卸费200元.
（5）因仓库管理不善,部分上月购进面粉霉烂,经盘点损失面粉10965元.其中含运费465元、保险费500元.
（6）因管理不善,部分产成品被盗,经盘点损失食品20000元.经查该厂生产成本明细账中的有关数据,测算出生产成本中料工费的比例为4：3：3,其中用于生产食品的原材料全部是面粉.
要求：计算该企业当月应纳增值税额.

Answer 1

(1) 销项=200000*17%+117000/(1+17%)*17% 理由：销售货物 需要计算销项税,专用发票的价格是不含税价格,普通发票题目如果不另外说明,为含税价（2)没有涉税 理由：委托加工支付加工费,委托加工方开具发票,但是...