最好列出有关公式某工业企业2010年按有关规定应开支业务招待费60000元,全年实际开支业务招待费100000元,当年违法罚款5000元.年末,按会计核算原则计算的税前会计利润为1000000元,所得税税

Question

最好列出有关公式
某工业企业2010年按有关规定应开支业务招待费60 000元,全年实际开支业务招待费100 000元,当年违法罚款5 000元.年末,按会计核算原则计算的税前会计利润为1 000 000元,所得税税率为25％,所得税已缴纳.假定本企业全年无其他纳税调整因素.
要求：
（1）计算该企业应纳税所得额.
（2）计算该企业应缴所得税.
（3）编制应交企业所得税的相关会计分录.
（4）编制所得税已缴纳的会计分录.
（5）年末,编制所得税结转的会计分录.

Answer 1

(1)1000000+(100000-60000)+5000=1045000
(2)1045000*0.25=261250
(3)借：所得税 261250
贷：应交税费-应交企业所得税 261250
(4)借：应交税费-应交企业所得税 261250
贷：银行存款 261250
(5)借：本年利润 261250
贷：所得税 261250
再将本年利润转入利润分配科目