回答数状态提问时间求以下中级财务会计题答案.非常感谢!2．某企业2004年9月1日，对A公司销售商品一批，增值税专用发票上注明销售价格为100万元，增值税额为17万元。提货单和增值税专

Question

回答数 状态 提问时间 求以下中级财务会计题答案.非常感谢!
2．某企业2004年9月1日，对A公司销售商品一批，增值税专用发票上注明销售价格为100万元，增值税额为17万元。提货单和增值税专用发票已交A公司，A公司已承诺付款。为及时收回货款，给予A公司的现金折扣条件如下：2／10，1／20，n／30(假定计算现金折扣时不考虑增值税因素)。该批商品的实际成本为85万元。9月19日，收到A公司支付的、扣除所享受现金折扣金额后的款项，并存入银行。11月2日，收到A公司来函，要求对当年9月1日所购商品在价格上给予10％的折让。经查核，该批商品外观存在质量问题。甲公司同意了A公司提出的折让要求。当日，收到A公司交来的税务机关开具的索取折让证明单，并开具红字增值税专用发票和支付折让款项。
要求：编制有关会计分录。
3．(1)东方公司2002年税后利润为1800000元．公司董事会决定按10％提取法定盈余公积，25％提取任意盈余公积，分派现金股利500000元(其盈余公积未达注册资本50％)。
(2)东方公司现有股东情况如下：A公司占25％，B公司占30％，C公司占10％，D公司占5％，其他占30％。经公司股东大会决议，以盈余公积500000元转增资本，并已办妥转增手续。
(3)2003年东方公司亏损100000元，决议以盈余公积补亏。
要求：根据以上资料，编制有关会计分录。

Answer 1

　　2 2004年9月1日，应编制会计分录如下：
　　借：应收账款 1170000
　　贷：主营业务收入 1000000
　　应交税费—应交增值税（销项税） 170000
　　借：主营业务成本 850000
　　贷：库存商品 850000
　　9月19日A公司付款，
　　借：银行存款 1160000
　　财务费用 10000
　　贷：应收账款 1170000
　　11月2日，发生销售折让时
　　借：主营业务收入 100000
　　应交税费—应交增值税（销项税） 17000
　　贷：银行存款 117000
　　借：库存商品 85000
　　贷：主营业务成本 85000
　　3 （1）借：本年利润 1800000
　　贷：利润分配—未分配利润 1800000
　　提取法定盈余公积=1800000*10%=180000
　　提取任意盈余公积=1800000*0.25=450000
　　借：利润分配—提取法定盈余公积 180000
　　—提取任意盈余公积 450000
　　—应付现金股利 500000
　　贷：盈余公积 630000
　　应付股利 500000
　　（3）借：盈余公积 100000
　　贷：利润分配—盈余公积补亏 100000
　　借：利润分配—盈余公积补亏 100000
　　贷：利润分配—未分配利润 100000
　　2） 借：盈余公积 500000
　　贷：实收资本—A 125000
　　—B 150000
　　—C 50000
　　—D 25000
　　—E 150000