会计分录的发出,期初余额是否要加上不明白,望指点1.一月八日,第一车间领用A材料100公斤,实际成本7020元,经批准全部计入制造费用2.一月十日,委托伟星加工一批包装材料,发出乙材

Question

会计分录的发出,期初余额是否要加上不明白,望指点
1. 一月八日,第一车间领用A材料100公斤,实际成本7020元,经批准全部计入制造费用
2. 一月十日,委托伟星加工一批包装材料,发出乙材料20公斤,单位成本46.8元,以现金支付运费200元(收到运费发票,可抵扣7%进项税.
3. 一月十一日,开出转账支票怡工行存款支付伟星加工厂加工费1000元,支付增值税170元.
4. 一月十二日,收回委托加工的包装材料,办妥接收入库手续
5. 一月十五日,对一车间现有的一台机器设备进行日常修理,修理过程发生材料费46.8元(耗用B材料1公斤0,应支付的维修人员工资为200元.
6. 一月十六日,一车间生产甲产品领用A材料2000公斤,领用B材料400公斤.
7. 一月十八日,采购部赵兴明报销差旅费600,余款400元退回现金
8. 一月二十三日,用银行存款购入检测设备一台,取得的增值税专用发票上注明单价100000元,税金17000元,价税合计117000元,设备运达公司并开始安装
9. 一月二十四日,开出转账支票,向金志设备安装公司支付安装费2000元,增值税340元,
10. 一月二十六日,摊销本月无形资产-专利权（专利费60000）
11. 一月二十七日,据账存实存报告单反应,原材料仓库的A材料发生非常损失,盘亏20公斤,A材料单价70.2元每公斤,原因待查
12. 一月二十八日,计提本月短期借款利息,年利息率6%（短期借款100000）
13. 一月二十九日,通过工商银行代发工资113497.28元,代扣个人所得税462元,代扣养老保险金10332元
14. 一月三十日,根据材料盘盈盘亏核销报告表,一月二十七日发生的A材料盘亏损失批准列支营业外支出

问题是,这些题目是在电脑上做账的,但是我想问计提本月利息要不要把月初余额加进来呢,先把会计分录写出来吧,感谢

Answer 1

1借：制造费用7020贷：原材料---A材料7020
2借：委托加工物资20*46.8+200应交税费---应交增值税（进项）200*0.07贷： 原材料---乙材料20*46.8 库存现金200+200*0.07
3借：委托加工物资1000应交税费---应交增值税（进项）170贷：工行存款1170
4借：原材料20*46.8+200+1000贷：委托加工物资20*46.8+200+1000
5借：管理费用200+46.8贷：原材料---B材料46.8应付职工薪酬200
6借：基本生产成本贷：原材料---A材料70.2*2000
---B材料46.8*400
7借：管理费用---差旅费600库存现金400贷：其他应收款---赵兴明1000
8借：在建工程100000应交税费---应交增值税（进项）17000贷：银行存款117000
9借：在建工程2000应交税费---应交增值税（进项）340贷：银行存款2340
先做这么多吧,做得很辛苦的,一定要采纳啊