请高手赐教：如何设定不同战略业务单位相对于上年的销售额增长率指标？公司要对16个不同的战略业务单位进行考核，在制定考核指标时，如何设定不同战略业务单位相对于上年销售额的

Question

请高手赐教：如何设定不同战略业务单位相对于上年的销售额增长率指标？
公司要对16个不同的战略业务单位进行考核，在制定考核指标时，如何设定不同战略业务单位相对于上年销售额的合理增长率指标？如A部门上年实现销售额800万元，B部门上年实现销售额600万元，C部门上年实现销售额300万元，…那么今年这16个部门的增长率指标不应该设为同一值（去年销售额大的增长难），而应有所区别， 假设今年公司总销售额核定为9000万元，则今年销售额较去年平均增长率就可计算，若经计算是15%。但在将任务分解到16个部门时，不能要求各部门都以15%的速度增长，上年销售额较大的部门，要增长15%比上年销售额小的部门困难，所以问题是怎样设置不同部门销售额的合理增长率指标，使得不同部门的增长率既合理，又确保各部门完成任务之和等于公司总任务呢？有无数学模型？该模型里“今年的总销售额9000万元”、“平均增长率15%”、“各部门去年销售额”均要作为参数。请高手赐教！

Answer 1

这个是存在一定的数学模型的，公司今年销售额9000万元，要增长15%，也就是说明年的目标利润为9000（1+15%）万元。这些钱可以分解到各个部门利润。如何制定各个部门的利润是关键，正如你所说的利润高的提升空间较小。也就是边际提升率较小。根据经济学中的边际学理论，你可以把各个部门近5年的利润变动曲线画出来然后可以根据低于15%的斜率的增长率制定部门的利润。
A+B+C+D+....=9000
A(1+?)+B(1+?)+.....=9000(1+15%)
这个？根据的就是边际利润。