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2、银行存款余额调节表的编制某企业2011年6月30日“银行存款日记账”账面余额为691600元,开户银行送达的“对账单”其银行存款余额681600元,经核查,发现有以下几笔未达账项:(1)银行
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2、银行存款余额调节表的编制
某企业2011年6月30日“银行存款日记账”账面余额为691600元,开户银行送达的“对账单”其银行存款余额681600元,经核查,发现有以下几笔未达账项:
(1)银行代企业收销货款4000元,银行已入账,增加企业银行存款,企业尚未接到通知,没有入账。
(2)银行代企业支付水电费2000元,银行已入账,减少企业银行存款,企业尚未收到通知,没有入账。
(3)企业已送存银行转账支票一张,面额15000元,企业已增加银行存款,开户银行尚未入账。
(4)企业开出转账支票,购买办公物品总计金额3000元,企业已记银行存款减少,银行尚未入账。
(三)、要求根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”,并指出企业月末可动用的银行存款实有数额。
银行存款余额调节表
2011年6月30日 单位:元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款账余额 银行对账单余额
调节后存款余额: 调节后存款余额
某企业2011年6月30日“银行存款日记账”账面余额为691600元,开户银行送达的“对账单”其银行存款余额681600元,经核查,发现有以下几笔未达账项:
(1)银行代企业收销货款4000元,银行已入账,增加企业银行存款,企业尚未接到通知,没有入账。
(2)银行代企业支付水电费2000元,银行已入账,减少企业银行存款,企业尚未收到通知,没有入账。
(3)企业已送存银行转账支票一张,面额15000元,企业已增加银行存款,开户银行尚未入账。
(4)企业开出转账支票,购买办公物品总计金额3000元,企业已记银行存款减少,银行尚未入账。
(三)、要求根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”,并指出企业月末可动用的银行存款实有数额。
银行存款余额调节表
2011年6月30日 单位:元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款账余额 银行对账单余额
调节后存款余额: 调节后存款余额
▼优质解答
答案和解析
【答案】 银行存款余额调节表
2011年6月30日 单位:元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账余额 691600 银行对账单余额 681600
加:银行已收,企业未收 4000 加:企业已收,银行未收 15000
减:银行已付,企业未付 2000 减:企业已付,银行未付 3000
调整后的存款余额 693600 调整后的存款余额 693600
2011年6月30日 单位:元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账余额 691600 银行对账单余额 681600
加:银行已收,企业未收 4000 加:企业已收,银行未收 15000
减:银行已付,企业未付 2000 减:企业已付,银行未付 3000
调整后的存款余额 693600 调整后的存款余额 693600
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