帮我做到题!2004年某一般纳税人购进的原材料发生非正常损失,其成本价85万元,其中免税农产品15万元,应转出的进项税是多少?免税农产品部分=15/（1-13%）*13%=2.24万元

Question

帮我做到题!
2004年某一般纳税人购进的原材料发生非正常损失,其成本价85万元,其中免税农产品15万元,应转出的进项税是多少?
免税农产品部分 = 15 / （1 - 13%） * 13% = 2.24万元

Answer 1

根据税法规定,题中：
免税农产品部分 = 15 / （1 - 13%） * 13% = 2.24万元
其他原材料部分 = （85 - 15） * 17% = 11.90万元
进项税额转出合计 = 2.24 + 11.90 = 14.14万元
关于补充问题.
根据税法规定,购进免税农产品准予按照买价的13%抵扣进项税额.
由此,抵扣进项税额后,计入货物成本的金额 = 买价 * （1 - 13%）,则：买价 = 货物成本 / （1 - 13%）.所以,进项税额 = 货物成本 / （1 - 13%） * 13%.