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纳税基础与实务--任务三案例分析选择星安公司参加拍卖活动,从老刘处购进古董一件,购入价200000元,该古董老刘原购入时80000元,有合法的购入凭证;另外,从画家老李处购进的手稿一件
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纳税基础与实务--任务三案例分析选择
星安公司参加拍卖活动,从老刘处购进古董一件,购入价200000元,该古董老刘原购入时80000元,有合法的购入凭证;另外,从画家老李处购进的手稿一件,购入价50000元。
标记未做
1.1、 以下说法正确的是( )。(10分)
A、 星安公司应按“劳务报酬所得”项目为老刘代扣个人所得税
B、 星安公司应按“财产转让所得”项目为老刘代扣个人所得税
C、 星安公司应为老刘代扣个人所得税57000元
D、 星安公司应为老刘代扣个人所得税24000元
标记未做
1.2、 以下说法正确的是( )。(10分)
A、 星安公司应按“特许权使用费所得”项目为老李代扣个人所得税
B、 星安公司应按“财产转让所得”项目为老李代扣个人所得税
C、 星安公司应为老李代扣个人所得税8000元
D、 星安公司应为老李代扣个人所得税10000
星安公司参加拍卖活动,从老刘处购进古董一件,购入价200000元,该古董老刘原购入时80000元,有合法的购入凭证;另外,从画家老李处购进的手稿一件,购入价50000元。
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1.1、 以下说法正确的是( )。(10分)
A、 星安公司应按“劳务报酬所得”项目为老刘代扣个人所得税
B、 星安公司应按“财产转让所得”项目为老刘代扣个人所得税
C、 星安公司应为老刘代扣个人所得税57000元
D、 星安公司应为老刘代扣个人所得税24000元
标记未做
1.2、 以下说法正确的是( )。(10分)
A、 星安公司应按“特许权使用费所得”项目为老李代扣个人所得税
B、 星安公司应按“财产转让所得”项目为老李代扣个人所得税
C、 星安公司应为老李代扣个人所得税8000元
D、 星安公司应为老李代扣个人所得税10000
▼优质解答
答案和解析
11、(BD)
按“财产转让所得”计算
应纳个人所得税税额=(200000-80000)*20%=24000元
公司支付老刘费用时代扣个人所得税
借:其他应付款 24000
贷:应交税费—代扣个人所得税 24000
12、(AC)
按“特许权使用费所得”计算
应纳个人所得税税额=50000*(1-20%)*20%=8000元
公司支付老李拍卖费代扣个人所得税
借:其他应付款 8000
贷:应交税费—代扣个人所得税 8000
按“财产转让所得”计算
应纳个人所得税税额=(200000-80000)*20%=24000元
公司支付老刘费用时代扣个人所得税
借:其他应付款 24000
贷:应交税费—代扣个人所得税 24000
12、(AC)
按“特许权使用费所得”计算
应纳个人所得税税额=50000*(1-20%)*20%=8000元
公司支付老李拍卖费代扣个人所得税
借:其他应付款 8000
贷:应交税费—代扣个人所得税 8000
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