增值税简单问题，求答案！！！4.某自行车厂（增值税一般纳税人），2009年5月份的购销情况如下：（1）购进原材料、零部件一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为200000元，增值

Question

增值税简单问题，求答案！！！
4. 某自行车厂（增值税一般纳税人），2009年5月份的购销情况如下：
（1）购进原材料、零部件一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为200 000元，增值税款为34 000元；支付运输费用2 500元，其中运费2 250元，建设基金50元，装卸费120元，保险费80元，已取得运输部门开具的运费发票。
（2）购进办公用品一批，取得普通发票，金额3 510元。
（3）直接收购废旧自行车，自行填制的收购凭证上注明的收购金额为50 000元。
（4）接受某单位捐赠的计算机2台，价值11 700元，取得普通发票，已投入使用。
（5）向当地某商场销售自行车500辆，并开具增值税专用发票，单价(不含税)为300元／辆，销售额150 000元；在结算时，给予商场5％的现金折扣，另开红字专用发票入账。
（6）向外地某商场销售自行车1 000辆，现已发货并按全部销售额向对方开具增值税专用发票，销售额300 000元。双方约定货款分三期等额支付，现已收到首期货款。
（7）向某个体户销售自行车零配件，取得现金收入4 680元，开具普通发票。
该厂在月末计算申报增值税如下：
①销项税额 = (150 000－150 000×5％＋300 000×1／3)×17％ = 41 225（元）
②进项税额 = 34 000＋2 500×10％＋3 510／(1＋17％)×17％＋50 000×10％
＋11 700／(1＋17％)×17％ = 41 160（元）
③应纳税额 = 41 225 — 41 460 = －235（元）
【要求】根据税法规定，分析该厂本月计算申报的增值税是否正确。若有错误，请指出错在何处，并正确计算该厂本月应纳的增值税额。

Answer 1

（1）进项税额17000+（1950+50）*7%=17140元（2）进项税额850（3）销项税额150000*17%=25500元（4）销项税额23400/1.17*17%=3400元（5）进项税额转出20*40*17%=136元本期应纳增值税额25500+3400+136-17140-850=11046...