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未达账项银行收取甲单位10月份银行业务手续费69元,并出具了一份通知单,已经记录甲单位2007年10月31日收到开户银行提供的对账单余额为475204元,同一日单位银行存款日记账上的金额为45612

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未达账项 银行收取甲单位10月份银行业务手续费69元,并出具了一份通知单,已经记录
甲单位2007年10月31日收到开户银行提供的对账单余额为475 204元,同一日单位银行存款日记账上的金额为456
127元,经过逐一的核对,发现存在以下需要调节的账项:
  (1)甲单位在本月25日收到A公司开具的支票3
000元,已经送存银行。但由于甲公司开具的支票存在问题银行无法入账而被退回。银行尚未通知企业
(单位已收,银行末收)。
  (2)银行收取甲单位10月份银行业务手续费69元,并出具了一份通知单,已经记录在甲单位10月的银行对账单上,但是甲单位误记为96元。(更正错误)
  (3)甲单位签发的下列支票,到10月31日止银行尚未兑现(单位已付,银行末付):
  支票号码
签发日朔 金额
  0001 2007年10月2日 1 200
  0002 2007年10月7日 1 500
  0003
2007年10月8日 3 500
  0004 2007年10月12日 5 600
  0005 2007年10月22日 2
400
  0006 2007年10月25日 3 300
  (4)甲单位请银行托收B公司的应收账款5
250元,银行已经于10月份如数的收到,甲单位尚未收到通知 (银行已收,单位未收)。
  (5)银行已经从单位账户划出本月的水电费3
000元,而单位尚未记录入账 (银行已付,单位未付)。
  (6)银行操作发生错误,将一笔不属于本单位的款项6 300元错误记入甲单位账户
(更正错误)。
  (7)甲单位本月送存C公司用于支付劳务费用的支票4 000元,银行对账单上尚无相应的记录
(单位已收,银行未收)。
  根据以上业务编制银行存款余额调节表如下:
银行存款日记账
调节后余额:456127+27+5250-3000=458404
银行对账单
调节后余额:475207-6300+3000+4000-1200-1500-3500-5600-2400-3300=458404
为什么手续费那里是单位自己的银行存款日记账加上27元钱,不是减掉吗?因为银行对账单已经记账69元了。但是甲单位自己记是的96元钱,为了两边平衡的话,甲单位不是得减掉27元,才和银行对账单一样?
▼优质解答
答案和解析

根据你的数据给你做了一个带公式的银行余额调节表。

关于手续费的问题是这样的

银行支付69元企业支付96元企业比银行多支付27元所以企业要加回27元才能和银行保持平衡。希望能帮到你。

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