未达账项银行收取甲单位10月份银行业务手续费69元,并出具了一份通知单,已经记录甲单位2007年10月31日收到开户银行提供的对账单余额为475204元，同一日单位银行存款日记账上的金额为45612

Question

未达账项 银行收取甲单位10月份银行业务手续费69元,并出具了一份通知单,已经记录
甲单位2007年10月31日收到开户银行提供的对账单余额为475 204元，同一日单位银行存款日记账上的金额为456
127元，经过逐一的核对，发现存在以下需要调节的账项：
　　（1）甲单位在本月25日收到A公司开具的支票3
000元，已经送存银行。但由于甲公司开具的支票存在问题银行无法入账而被退回。银行尚未通知企业
（单位已收，银行末收）。
　　（2）银行收取甲单位10月份银行业务手续费69元，并出具了一份通知单，已经记录在甲单位10月的银行对账单上，但是甲单位误记为96元。（更正错误）
　　（3）甲单位签发的下列支票，到10月31日止银行尚未兑现（单位已付，银行末付）：
　　支票号码
签发日朔 金额
　　0001 2007年10月2日 1 200
　　0002 2007年10月7日 1 500
　　0003
2007年10月8日 3 500
　　0004 2007年10月12日 5 600
　　0005 2007年10月22日 2
400
　　0006 2007年10月25日 3 300
　　（4）甲单位请银行托收B公司的应收账款5
250元，银行已经于10月份如数的收到，甲单位尚未收到通知 （银行已收，单位未收）。
　　（5）银行已经从单位账户划出本月的水电费3
000元，而单位尚未记录入账 （银行已付，单位未付）。
　　（6）银行操作发生错误，将一笔不属于本单位的款项6 300元错误记入甲单位账户
（更正错误）。
　　（7）甲单位本月送存C公司用于支付劳务费用的支票4 000元，银行对账单上尚无相应的记录
（单位已收，银行未收）。
　　根据以上业务编制银行存款余额调节表如下：
银行存款日记账
调节后余额：456127+27+5250-3000=458404
银行对账单
调节后余额：475207-6300+3000+4000-1200-1500-3500-5600-2400-3300=458404
为什么手续费那里是单位自己的银行存款日记账加上27元钱，不是减掉吗？因为银行对账单已经记账69元了。但是甲单位自己记是的96元钱，为了两边平衡的话，甲单位不是得减掉27元，才和银行对账单一样？

Answer 1

根据你的数据给你做了一个带公式的银行余额调节表。

关于手续费的问题是这样的

银行支付69元企业支付96元企业比银行多支付27元所以企业要加回27元才能和银行保持平衡。希望能帮到你。