大哥,大姐,帮忙做做会计作业资料：2010年3月31日，阳光公司银行存款日记账余额为355200元，银行对账单余额为369700元。经逐笔核对，发现有如下未达账项及错账记录：(1)3月20日，将股东追

Question

大哥,大姐,帮忙做做会计作业
资料：2010年3月31日，阳光公司银行存款日记账余额为355 200元，银行对账单余额为369 700元。经逐笔核对，发现有如下未达账项及错账记录：
(1)3月20日，将股东追加的投资32 000元送存银行，公司已入账、银行尚未入账。
(2)3月25日，公司将存入银行的销货款2000元错记为200元。
(3)3月28日，开出26 000元的转账支票支付货款，公司已入账、银行尚未入账。
(4)银行已入账、公司尚未入账的委托银行收款19 000元。
(5)银行代公司支付水费300元，银行已入账、公司尚未入账。
要求：
(1)根据业务(2)编制更正错账的会计分录，并重新计算银行存款日记账余额。
(2)编制“银行存款余额调节表”，将正确数字填入表中的括号内。
银行存款余额调节表
2010年3月31日 单位：元
项 目 金 额 项 目 金 额
银行存款日记账余额 银行对账单余额
加：银行已收、企业未收款
减：银行已付、企业未付款 ( )
( ) 加：企业已收、银行未收款
减：企业已付、银行未付款 ( )
( )
调节后的存款余额 ( ) 调节后的存款余额 ( )
二、资料：京诚公司2010年12月1日“原材料”账户余额540 000元，其中：甲材料360 000元，乙材料180 000元。
12月份发生部分经济业务如下(不考虑增值税)：
(1)采购甲材料一批，买价200 000元，运费2 000元，货款和运费已通过银行付讫，材料尚未运达。
(2)购进甲材料一批，价款5 000元，已验收入库，款项尚未支付。
(3)发出原材料15 000元，其中：甲材料5 000元用于生产产品；乙材料10 000元用于车间一般消耗。
(4)月末盘点甲、乙材料的实存金额分别为363 000元、168 000元。
要求：
(1)根据上述(1)、(2)、(3)、笔经济业务分别编制会计分录。
(2)填列“原材料实存账存对比表”。
（3）根据“原材料实存账存对比表”，编制相应的会计分录。

原材料实存账存对比表
单位名称：京诚公司 2010年12月31日
名称
计量单位
单价 实 存 账 存 对比结果
数量 金额 数量 金额 盘 盈 盘 亏
数量 金额 数量 金额
甲 千克 略 略 略 略 略
乙 千克 略 略 略 略 略
金额合计 略 略 略 略
单位负责人签章：××× 填表人签章：×××

Answer 1

　　一、（1）借：银行存款 200（红字）
　　贷：主营业务收入 200（红字）
　　借：银行存款 2000
　　贷：主营业务收入 2000
　　（2）银行存款余额调节表
　　银行存款日记账余额 355200 银行对账单余额 369700
　　加：银行已收、企业未收款 ( 20800 ) 加：企业已收、银行未收款 ( 32000 )
　　减：银行已付、企业未付款 ( 300 ) 减：企业已付、银行未付款 ( 26000 )
　　调节后的存款余额 ( 375700 ) 调节后的存款余额 ( 375700 )
　　二、（1） 1）借：在途物资 —甲 202000
　　贷：银行存款 202000
　　2）借：原材料—甲 5000
　　贷：应付账款 5000
　　3）借：生产成本 5000
　　制造费用 10000
　　贷：原材料—甲 5000
　　—乙 10000
　　（2） 实 存 账 存 对比结果
　　金额 金额 盘盈 盘亏
　　甲 363000 360000 3000
　　乙 168000 170000 2000
　　金额合计 531000 530000 1000
　　这个题中没有给出数量所以没写
　　（3）借：原材料—甲 3000
　　贷：待处理资产损益—待处理流动资产损益 3000
　　借：待处理财产损益—待处理流动资产损益2000
　　贷：原材料—乙2000
　　这个题里没说多了或少了怎么处理、所以只能在待处理财产损益里放着
　　做了有一会呢唉。