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企业提供产品做样品,需要缴纳增值税吗?企业提供产品做样品,需要相应处理增值税吗?如果需要处理,是做进项税转出;还是做销项税,以什么售价为基础?
题目详情
企业提供产品做样品,需要缴纳增值税吗?
企业提供产品做样品,需要相应处理增值税吗?
如果需要处理,是做进项税转出;还是做销项税,以什么售价为基础?
企业提供产品做样品,需要相应处理增值税吗?
如果需要处理,是做进项税转出;还是做销项税,以什么售价为基础?
▼优质解答
答案和解析
需要缴纳。
领用样品视同销售。其业务处理为:计算方法:售价*0.17(适用的税率)
借:管理费用 等
贷:库存商品 (成本)
应交税费---应交增值税/销项税额 (售价*适用的税率)
说明:对于企业将自产或委托加工货物用于非应税项目;将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者;将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费;将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人;将货物交付他人代销;销售代销货物等行为,应视同销售货物,计算应交增值税。 自产或委托加工货物用于非应税项目的会计处理 企业将自产或委托加工的货物用于非应税项目,应视同销售货物计算应交增值税。按同类货物的成本价和销项税额,借记“在建工程”等科目;按货物的成本价,贷记“产成品”等科目;按同类货物的销售价格和规定的增值税税率计算的销项税额,贷记“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目。
领用样品视同销售。其业务处理为:计算方法:售价*0.17(适用的税率)
借:管理费用 等
贷:库存商品 (成本)
应交税费---应交增值税/销项税额 (售价*适用的税率)
说明:对于企业将自产或委托加工货物用于非应税项目;将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者;将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费;将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人;将货物交付他人代销;销售代销货物等行为,应视同销售货物,计算应交增值税。 自产或委托加工货物用于非应税项目的会计处理 企业将自产或委托加工的货物用于非应税项目,应视同销售货物计算应交增值税。按同类货物的成本价和销项税额,借记“在建工程”等科目;按货物的成本价,贷记“产成品”等科目;按同类货物的销售价格和规定的增值税税率计算的销项税额,贷记“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目。
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