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某纺厂为增值税的一般纳税人,2012年5月主要发生下列业务,其业务资料如下:a.购进原材料一批,购进额468000元,取得增值税专用发票,已注明税款79560元,发生运输该批材料运费8200元。(
题目详情
某纺厂为增值税的一般纳税人,2012年5月主要发生下列业务,其业务资料如下:
a.购进原材料一批,购进额468000元,取得增值税专用发票,已注明税款79560元,发生运输该批材料运费8200元。(运费结算单据注明)
b.购进低值易耗品,进价75000元,取得增值税专用发票,已注明税款12750元
c.购进纺织机一台,购进额200000元,取得增值税专用发票,已注明税款34000元。
d.从棉农手中购入棉花一批,支付金额8500元
e.支付本月水费2000元,取得增值税专用发票,已注明税费120元。
f.支付销售产品去的销售额3600000元。
g.向某中学销售布料一批,取得销售收入75000元。
h.奖励先进工作者,发出奖品自产布料一批,价值5000元(按售价计算)
i.因保管不善,造成购入原材料棉纱部分发霉变质,账面价值28000元。
j.因产品质量问题,售出产品发生退货,原销售额50000元。
k.上月结转进项税额30000元。
问题:企业当月销项税额是多少?允许抵扣的进项税额是多少?应纳增值税额是多少?
a.购进原材料一批,购进额468000元,取得增值税专用发票,已注明税款79560元,发生运输该批材料运费8200元。(运费结算单据注明)
b.购进低值易耗品,进价75000元,取得增值税专用发票,已注明税款12750元
c.购进纺织机一台,购进额200000元,取得增值税专用发票,已注明税款34000元。
d.从棉农手中购入棉花一批,支付金额8500元
e.支付本月水费2000元,取得增值税专用发票,已注明税费120元。
f.支付销售产品去的销售额3600000元。
g.向某中学销售布料一批,取得销售收入75000元。
h.奖励先进工作者,发出奖品自产布料一批,价值5000元(按售价计算)
i.因保管不善,造成购入原材料棉纱部分发霉变质,账面价值28000元。
j.因产品质量问题,售出产品发生退货,原销售额50000元。
k.上月结转进项税额30000元。
问题:企业当月销项税额是多少?允许抵扣的进项税额是多少?应纳增值税额是多少?
▼优质解答
答案和解析
a进项税79560 运费8200的7%算做进项税
b进项税12750
c进项税34000
d进项税8500的13%
e进项税120
f销项税3600000除以1.17乘以17%(同下)
g销项税75000除以1.17乘以17%(除以1.17是先转化成不含税价格)
h销项税5000乘以17%(此处为是同销售)
i进项税转出28000乘以17%
j销项税转出50000除以1.17乘以17%(同g)
k进项税30000
亲进项销项我已经给你列出来了你自己算吧,有不明白的再问我。
b进项税12750
c进项税34000
d进项税8500的13%
e进项税120
f销项税3600000除以1.17乘以17%(同下)
g销项税75000除以1.17乘以17%(除以1.17是先转化成不含税价格)
h销项税5000乘以17%(此处为是同销售)
i进项税转出28000乘以17%
j销项税转出50000除以1.17乘以17%(同g)
k进项税30000
亲进项销项我已经给你列出来了你自己算吧,有不明白的再问我。
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