财务管理计算题某企业拟采购一批商品，供应商报价如下：立即付款，价格为9630元；（2）30天内付款，价格为9750元；（3）31天至60天内付款，价格为9870元；（4）61天至90天内付款，价格为100

Question

财务管理计算题
某企业拟采购一批商品，供应商报价如下：立即付款，价格为9630元；（2）30天内付款，价格为9750元；（3）31天至60天内付款，价格为9870元；（4）61天至90天内付款，价格为10000元。假设企业资金不足，可向银行借入短期借款，银行短期借款利率为10%，每年按360天计算。 要求：计算放弃现金折扣的成本，并作出对该公司最有利的决策。

Answer 1

1，立即付款：折扣率＝（10000－9630）/10000＝3.70% 放弃折扣成本＝3.7%/（1－3.7%）×360/（90－0）＝15.37% 2，30天付款：折扣率＝（10000－9750）/10000＝2.5% 放弃折扣成本＝2.5%/（1－2.5%）×360/（90－30）＝15.38% 3，60天付款：折扣率＝（10000－9870）/10000＝1.3%　　 放弃折扣成本＝1.3%/（1－1.3%）×360/（90－60）＝15.81% 4，最有利的日期是第60天，付款额为9870元。