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求解:某公司是增值税一般纳税人,购入原材料和其产品的增值税税率均为17%,其增值税以一个月为纳税期限,6月份发生的经济业务如下。①2日,交上月的增值税3500元。②3日,外购入一
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求解:某公司是增值税一般纳税人,购入原材料和其产品的增值税税率均为17%,
其增值税以一个月为纳税期限,6月份发生的经济业务如下。
①2日,交上月的增值税3500元。
②3日,外购入一批材料,增值税专用发票上注明的增值税款10200元,材料价款60000元。材料已入库,货款已经支付。材料入库后,其中一半用于不动产的工程项目。
③5日,销售一台设备给乙公司,开具增值税发票,价款12万元,该设备的生产成本9万元。合同规定,乙公司分三个月平均支付货款,本月15日之前支付第一笔款项。
④ 10日,将自产的产品用于本企业办公楼装修,账面成本24000元,市场不含税售价30000元。
⑤15,销售产品不含税销售额25000元,因购买数量较大给予20%的商业折扣,折扣额与销售额在同一张发票上注明,货款已收到。
⑥18日,将5箱产品发给职工,每箱成本为4000元,不含税售价6000元。
要求:1、根据以上所列的业务分别编制相应的会计分录;
2、计算该公司6月份应缴纳的增值税;
3、编制月末结转应纳增值税的会计分录。
其增值税以一个月为纳税期限,6月份发生的经济业务如下。
①2日,交上月的增值税3500元。
②3日,外购入一批材料,增值税专用发票上注明的增值税款10200元,材料价款60000元。材料已入库,货款已经支付。材料入库后,其中一半用于不动产的工程项目。
③5日,销售一台设备给乙公司,开具增值税发票,价款12万元,该设备的生产成本9万元。合同规定,乙公司分三个月平均支付货款,本月15日之前支付第一笔款项。
④ 10日,将自产的产品用于本企业办公楼装修,账面成本24000元,市场不含税售价30000元。
⑤15,销售产品不含税销售额25000元,因购买数量较大给予20%的商业折扣,折扣额与销售额在同一张发票上注明,货款已收到。
⑥18日,将5箱产品发给职工,每箱成本为4000元,不含税售价6000元。
要求:1、根据以上所列的业务分别编制相应的会计分录;
2、计算该公司6月份应缴纳的增值税;
3、编制月末结转应纳增值税的会计分录。
▼优质解答
答案和解析
①2日,交上月的增值税3500元。 借:应交税费—应交增值税—已交增值税 3500贷:银行存款 3500②3日,外购入一批材料,增值税专用发票上注明的增值税款10200元,材料价款60000元。材料已入库,货款已经支付。材料入...
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