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某生产企业为增值税小规模纳税人,6月份发生下列有关经济业务:(1)5日,销售产品一批,含税售价30900元,货款入账。(2)8日,购进原材料一批,取得的发票注明含税价款11700元,尚未付款
题目详情
某生产企业为增值税小规模纳税人,6月份发生下列有关经济业务:
(1)5日,销售产品一批,含税售价30900元,货款入账。
(2)8日,购进原材料一批,取得的发票注明含税价款11700元,尚未付款。
(3)16日,接受其他企业委托,帮助其加工材料一批,28日加工完毕,收取加工费5150元存入银行。
(4)30日,将自己的产品发放企业职工,产品的生产成本为2000元,当月该产品的平均(不含税)售价 3000元。
要求:计算该企业当月应纳增值税税额。
(1)5日,销售产品一批,含税售价30900元,货款入账。
(2)8日,购进原材料一批,取得的发票注明含税价款11700元,尚未付款。
(3)16日,接受其他企业委托,帮助其加工材料一批,28日加工完毕,收取加工费5150元存入银行。
(4)30日,将自己的产品发放企业职工,产品的生产成本为2000元,当月该产品的平均(不含税)售价 3000元。
要求:计算该企业当月应纳增值税税额。
▼优质解答
答案和解析
小规模企业进项税不能抵扣,
1、应交增值税=30900/(1+3%)*3%=900元
3、应交增值税=5150/(1+3%)*3%=150元
4、应交增值税=3000*3%=90元
合计应交增值税=900+150+90=1140元
1、应交增值税=30900/(1+3%)*3%=900元
3、应交增值税=5150/(1+3%)*3%=150元
4、应交增值税=3000*3%=90元
合计应交增值税=900+150+90=1140元
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