利润表中的所得税费用填列问题按照税务局规定,三个月预缴一次,按照利润额的25%,每年年底清缴.我的问题是,一、二月不填所得税费用,是不是利润总额与净利润的本月数以及本年累计数都是

Question

利润表中的所得税费用填列问题
按照税务局规定,三个月预缴一次,按照利润额的25%,每年年底清缴.我的问题是,一、二月不填所得税费用,是不是利润总额与净利润的本月数以及本年累计数都是相等的?三月份的时候计提第一季度的所得税（假设第一季度利润总额为正数）是否应该填列在三月份利润表的所得税费用本月数栏?如果是,净利润的本月数是不是等于利润总额本月数减去刚才所计提的第一季度的所得税?这样不是让三月份承担了一个季度的费用,与权责发生制不符了吗?或者是应该怎么填写?

Answer 1

一,二月份的利润总额是和净利润相等.二月的累计数就是一月加二月的总和.
第一季度的所得税是填在三月份的本月栏中,累计数自动也会跳出来这个数.
其实这不是说三月份承担啊,我们所得税看的是累计数里的利润总额,不是看月里的,只是三月份计提,所以才会出现在三月份的本月数中.这样其实也有利于我们结算···