某物资系统金属公司（一般纳税人）主要从事工业金属材料的采购和供应业务.某月发生以下业务：（1）销售各某物资系统金属公司（一般纳税人）主要从事工业金属材料的采购和供应业务.

Question

某物资系统金属公司（一般纳税人）主要从事工业金属材料的采购和供应业务.某月发生以下业务：（1）销售各
某物资系统金属公司（一般纳税人）主要从事工业金属材料的采购和供应业务.某月发生以下业务：
（1）销售各种钢材取得销售额90．35万元.
（2）用价值8．4万元螺纹钢换取两部铲车,每辆铲车4．2万元,双方均开具了增值税专用发票.
（3）外购镀锌板100吨,每吨单价0．49万元,支付价49万元,取得专用发票注明的税金8．33万元.
（4）本月购进螺纹钢120吨,单价每吨0．43万元,支付价款51．6万元,取得的专用发票注明的进项税额8．77万元.将其中的20吨转为本单位基本建设使用.
（5）因管理不善本月购进镀锌板被盗,丢失10吨.
以上销售额均为不含税价格,题中票据均认证相符.根据以上资料计算该公司本月应纳增值税税额.（
我都快疯了 我也没上过这个可就写作业 我都快疯了

Answer 1

1\本月收入确定：90.35+8.4=98.75万元,销项税=98.75*0.17=16.7875万元.
2\本月进项:8.33+8.77+8.4*0.17=18.528万.购进铲车也要抵扣.
3\单位自用20吨钢材和被盗镀锌板10吨进项税要转出,即:20*0.43+0.49*10=13.5*0.17=2.295万.
4\本月应交增值税=16.7875+2.295-18.528=0.5545万元.
希望能帮到你.