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关于出口退税额的计算,大神看看对不对?A公司当期内销0元,出口收入如下:a产品68200元,b产品279000元,c产品61702元,(以上三种产品征退率分别为17%、17%);d产品198400元,e产品217000元
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关于出口退税额的计算,大神看看对不对?
A公司当期内销0元,出口收入如下:a产品68200元,b产品279000元,c产品61702元,(以上三种产品征退率分别为17%、17%);d产品198400元,e产品217000元,f产品79980元,g产品620000元,h产品186000元(以上五种产品征退率分别为17%,15%),进项税额为23.4633万,上期留底为0元。
不得免征税抵扣税额=(19.84+21.7+7.998+62+18.6)*(17%-15%)=2.60276
免抵退税额=(6.82+27.9+6.1702)*17%+(19.84+21.7+7.998+62+18.6)*15%=6.951334+19.5207=26.472034
应纳税额=0-(23.4633-2.60276)-0=-20.86054
当期免抵税额=26.472034—20.86054=5.611494
不得免征税抵扣税额、免抵退税额、应纳税额、当期免抵税额、期末留底税额、当期应退税额各是多少啊,我上面算的对不对?
A公司当期内销0元,出口收入如下:a产品68200元,b产品279000元,c产品61702元,(以上三种产品征退率分别为17%、17%);d产品198400元,e产品217000元,f产品79980元,g产品620000元,h产品186000元(以上五种产品征退率分别为17%,15%),进项税额为23.4633万,上期留底为0元。
不得免征税抵扣税额=(19.84+21.7+7.998+62+18.6)*(17%-15%)=2.60276
免抵退税额=(6.82+27.9+6.1702)*17%+(19.84+21.7+7.998+62+18.6)*15%=6.951334+19.5207=26.472034
应纳税额=0-(23.4633-2.60276)-0=-20.86054
当期免抵税额=26.472034—20.86054=5.611494
不得免征税抵扣税额、免抵退税额、应纳税额、当期免抵税额、期末留底税额、当期应退税额各是多少啊,我上面算的对不对?
▼优质解答
答案和解析
如果是外贸公司的出口退税,上面的计算是对的,如果是生产型企业就不是这样算免抵退税额 与当期免抵税额。
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