税法问题，谁能看懂，给我解释一下，我们老师的课件上的例：企业自产货物成本为17万，对外售价20万，用于捐赠。（1）增值税，销项税额=20×17%=3.4万元（2）所得税：①（20-17）×25%→视同

Question

税法问题，谁能看懂，给我解释一下，我们老师的课件上的
例：企业自产货物成本为17万，对外售价20万，用于捐赠。
（1）增值税，销项税额=20×17%=3.4万元
（2）所得税：
①（20-17）×25%→视同销售
②营业外支出：17+3.4=20.4→捐赠
直接捐赠：不得扣除
间接捐赠：限额（以会计利润×12%）
　　较小扣除

Answer 1

这道题讲的是增值税和企业所得税捐赠事项的处理。增值税处理很简单，不用说了。①所得税处理中，所谓视同销售，是指捐赠虽然在会计上做营业外支出，但是税法不认可，需要当做销售业务处理。应计入收入20，成本17，影...