审计人员在2007年3月14日检查某企业2月份银行存款日记帐的受害业务并与银行对账单核对.2月28日,银行对账余额为223546元,银行存款日记账为220000元,核对后发现有下列不符：（1）2月8日银行对

Question

审计人员在2007年3月14日检查某企业2月份银行存款日记帐的受害业务并与银行对账单核对.2月28日,银行对账
余额为223546元,银行存款日记账为220000元,核对后发现有下列不符：
（1）2月8日银行对账单上收到外地汇款8500元（查系来自外地某乡镇企业）,但日记账上无此记录；
（2）2月22日,对账单上有存款利息460元,日记账上为454元（查系几张凭证写错）
（3）2月25日对账单付出8500元（查系转账支票）,但日记账无此记录
（4）2月26日,日记账上付出40元,对账单上无此记录（查系记账员误记)
(5)月28日,日记账上有存入转账支票4000元,但对账单上无此记录
（6）6月28日,日记账上付出转账支票2000元,但对账单上无此记录
（7）对账单有2月28日收到托收款5500元,但日记账无此记录
要求：怎样填制银行存款余额调节表?

Answer 1

银行存款余额调节表
开户行及账号： 金额单位：元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账余额220046银行对账单余额 223546
加：银行已收、企业未收14000加：企业已收、银行未收4000
减：银行已付、企业未付8500减：企业已付、银行未付2000
调整后的存款余额 225546 调整后的存款余额 225546