求解公司财务一题：看问题补充某公司拟采购一批零件，价值10000元，供货商报价如下：（1）立即付款，价格为9500元（2）30天内付款，价格为9700元（3）31至60天内付款价格为10000元。假设

Question

求解公司财务一题：看问题补充
某公司拟采购一批零件，价值10000元，供货商报价如下：
（1） 立即付款，价格为9500元
（2） 30天内付款，价格为9700元
（3） 31至60天内付款价格为10000元。假设银行短期贷款利率为12%，每年按360天机算。请计算放弃现金折扣的成本，并确定对公司最有利的付款日期和价格。

Answer 1

一、立即付款的现金折扣率为5%=（10000-9500）/10000
放弃现金折扣的成本=5%/（1-5%）*360/（60-0）=31.58%
放弃现金折扣的成本的含义是，比如，你现在不立即付款9500元，而是60后天付款10000元，这就像你从他们公司借入了9500元，然后60天后还款10000元一样，利息是500元。
从此公司借款年利息率=每日利息率*360天=500/9500/60*360=31.58%=放弃现金折扣的成本
二、放弃现金折扣的成本=3%/(1-3%)*360(60-30)=37.11%=从此公司借款年利息率
三、无现金折扣。
于1和2的放弃现金折扣成本（即从从此公司借款年利息率）都大于同期银行的贷款利率，所以应该选择30天内付款（此时放弃现金折扣的成本最高），享受“年利息率不同”而带来的套利。
理解比较，从银行借款9700元，付款给此公司，30天后需要还给银行=9700*（1+0.99%）=9796元，但却取得了10000元的效益。
详细吧？？？ 给分吧？？ - -。