提问八：编制有关会计分录资料：某企业年末结转“本年利润”和“利润分配”账户余额之前，有关账户余额如下：“本年利润”总账贷方余额3560000元；“利润分配”总账借方余额280000

Question

提问八：编制有关会计分录
资料：某企业年末结转“本年利润”和“利润分配”账户余额之前，有关账户余额如下：  “本年利润”总账贷方余额3 560 000元；“利润分配”总账借方余额2 800 000元；“利润分配——提取法定盈余公积”356 000元；“利润分配——提取任意盈余公积”178 000元；“利润分配——应付利润”2 266 000元。    要求：编制有关会计分录(1)将“本年利润”账户余额结转“利润分配——未分配利润”账户；(2)将“利润分配——提取法定盈余公积”．“利润分配——提取任意盈余公积”．“利润分配——应付利润”明细账余额结转“利润分配——未分配利润”账户；(3)开设“本年利润”．“利润分配”的总账，登记结转前余额；(4)将编制的会计分录登记入账，并结出“本年利润”．“利润分配”账户的本期发生额和余额。

Answer 1

1．会计分录
（1）借：本年利润 3 560 000
贷：利润分配-----未分配利润 3 560 000
（2）借：利润分配-----未分配利润 2 800 000
贷：利润分配-----提取法定盈余公积 356 000
-----提取公益金 178 000
-----应付利润 2 266 000

借方 本年利润 贷方

（1）3 560 000
本期发生合计数3 560 000

期初余额
3 560 000
本期发生合计数3 560 000
期末余额 0





借方 利润分配 贷方
期初余额2 800 000
(2)2 800 000

本期发生合计数2 800 000


(1)3 560 000
（2）2 800 000
本期发生合计数6 360 000
期末余额 760 000