非正常损失计算题某增值税一般纳税人外购材料发生非正常损失,成本50000元,其中已按7%的扣除率计算抵扣进项税额的运输费用占总成本的10%,其余90%为按13%扣除率计算抵扣了进项税额的农产

Question

非正常损失计算题
某增值税一般纳税人外购材料发生非正常损失,成本50000元,其中已按7%的扣除率计算抵扣进项税额的运输 费用占总成本的10%,其余90%为按13%扣除率计算抵扣了进项税额的农产品买价.则该纳税人应转出进项税额 的数额为（ 7100.48）. 求具体的计算方法和说明

Answer 1

合计成本50000元,那么运费占10%＝50000*10%＝5000,农产品90%＝50000*90%＝45000
运费进项税金转出＝5000/（1-7%）*7%＝376.34
农产品进项税金转出＝45000/（1-13%）*13%＝6724.14
所以合计转出＝376.34+6724.14＝7100.48
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