农信社会计岗位操作禁令(回答10条得满分)

Question

农信社会计岗位操作禁令(回答10条得满分)

Answer 1

正确答案：(1)严禁复核制营业网点柜员一人办理业务。(2)严禁系统管理员自行设置前台柜员操作号，从事前台业务操作以及参与处理会计账务活动。(3)严禁系统管理员不按照有关规章制度及审批程序增加、修改、冻结(解冻)柜员操作号及其相应的权限。(4)严禁柜员离岗时不退出业务系统、重要物品不上锁。(5)严禁柜员代替客户办理业务。(6)严禁授权人员超权限授权、不认真审核随意进行授权。会计主管经手的账务处理必须由其他授权人员授权。(7)严禁违反实名制要求开立各种银行存款账户。(8)严禁违反有关规定办理账户的查询、冻结、解冻及扣划事宜。(9)严禁对一般存款账户、不得发生现金业务的科目和账户办理现金业务。(10)严禁柜员进行账务处理前不严格审核原始凭证。(11)严禁柜员超越权限办理联机记账和账务调整交易。(12)严禁超权限、超范围使用会计科目或账户。(13)严禁将会计专用印章、重要空白凭证带离营业场所。(14)严禁将重要空白凭证交与无关人员管理。(15)严禁不按规定核对各种往来账务。(16)严禁柜员交接班、离岗或调动不办理交接手续。